Данная статья является обзорной статьей про планирование денежных потоков на предприятии в целом. Все технические моменты по внедрению нюансам использования и прочим деталям будут разобраны в следующих статьях. Здесь рассмотрим только основные вопросы, что это собственно такое, какие выгоды и проблемы дает внедрение и какие варианты при внедрении могут быть.

Что же такое финансовое планирование? По сути, финансовый план это свод планируемых платежей в текущий период (обычно на следующий месяц) сгруппированных по статьям для удобства восприятия и выручки и других планируемых поступлений из которых и идут собственно планируемые платежи в этот же период. С одной стороны если брать личный финансовый план либо план небольшого бизнеса то тут все просто. Есть деньги которые можно потратить и есть примерно понимание того куда это все придется потратить. Если деньги есть в кармане значит, их можно потратить, не задумываясь ни о каком планировании. Сводить еще какие-то планы для этого вроде бы потеря времени. В реальности как только либо масштаб бизнеса становится больше либо ситуация с наличностью становится чуть хуже (получен кредит который надо регулярно гасить, идет инвестирование проектов, кризис либо мировой либо локальный в конкретном сегменте бизнеса раскачивает обстановку и приходится жестко контролировать расходы) возникает крайне неприятная ситуация когда вроде бы прибыль у компании есть, а наличности на счете и в карманах учредителей нет. Связано это с тем, что учет выручки, во первых чаще всего идет по методу начисления (выручка учитывается в том периоде когда была совершена реализация товара или услуги а не в том когда она фактически поступила на счета предприятия) а во вторых не все деньги которые платит по счетам предприятие можно отнести на расходы т.к. часть из них всего лишь движение денежных потоков и на расходы будут отнесены либо в момент реализации (пример товарные запасы оплачиваются разом на расходы попадают через себестоимость продукции) либо пропорционально в течении длительного периода (пример приобретение основных средств на расходы списываются через [...]

(подробнее…)